التقرير  يجد مشكلات احتيال كبيرة للشركات الصغيرة

 By Jeff Drew

  بالتصرف سليمان شعبان ماجستير محاسبة مالية من جامعة دمشق

   ( sleimanshaaban@gmail.com)SULEIMAN SHAABAN 

لا يزال الاحتيال المهني يستنزف مبالغ هائلة من الأموال من الشركات في جميع أنحاء العالم ، مع تضرر المنظمات الصغيرة بشكل خاص.هذا هو أحد الاتجاهات التي تم تحديدها في تقرير 2018 إلى المنظمات حول الاحتيال والإساءة المهنية ، الذي صدر يوم الثلاثاء من قبل رابطة متخصصة بدراسة قضايا الاحتيال في المؤسسات

Association of Certified

Fraud Examiners

(ACFE). يقدم التقرير الذي يصدر كل سنتين ، والذي يستند إلى آلاف حالات الاحتيال التي يبلغ عنها محققو الاحتيال في جميع أنحاء العالم ، نظرة مفصلة على كيفية ارتكاب الاحتيال وكشفه ومكافحته في مختلف الصناعات والمناطق في جميع أنحاء العالم.وبلغ متوسط ​​الخسارة التي تكبدها التقرير ، والتي بلغت 2690 حالة غش ، 130 ألف دولار ، لكن الشركات التي يقل عدد موظفيها عن 100 موظف تكبدت خسارة متوسطة قدرها 200 ألف دولار ، أي ضعف ما تكبدته من خسائر متوسطة قدرها 104.000 دولار تم الإبلاغ عنها للشركات التي يعمل بها 100 موظف أو أكثر. في تقرير عام 2016 ، أبلغ الفاحصون عن خسارة متوسطة قدرها 150،000 دولار للشركات الصغيرة والكبيرة.يعتبر الاحتيال مشكلة مؤلمة بشكل خاص بالنسبة للشركات الأصغر لأنها تمتلك موارد أقل يمكن من خلالها تحمل الاحتيال المهني ، والذي يشير إلى الجرائم المرتكبة ضد المنظمة من قبل موظفيها أو مدرائها أو موظفيها. كما تسهم الموارد المحدودة في كون الشركات الصغيرة أقل احتمالا من استخدام المؤسسات الكبيرة لأي من الضوابط الـ 18 لمكافحة الاحتيال المتتبعة في التقرير المقدم .قد تقدم الخطوط الساخنة مثالاً أكثر وضوحًا عن كيف أن عدم وجود تحكم يجعل الشركات الصغيرة أكثر عرضة للتزوير. كانت النصائح حتى الآن هي الطريقة الأكثر شيوعًا في اكتشاف حالات الاحتيال التي يغطيها التقرير ، وكانت الشركات الصغيرة أقل من نصف احتمال نظرائهم الأكبر أن يكون لديهم خط ساخن للموظفين لاستدعاء نصائح الاحتيال بشكل مجهول. هذا ساهم في نقاط البيانات التالية:1-في حين تم الكشف عن 44 ٪ من عمليات الاحتيال في الشركات الكبرى من طرف ، كانت 29 ٪ فقط من عمليات الاحتيال في الشركات الصغيرة.2-في حين أن عدم وجود ضوابط أسهم في 25 ٪ فقط من عمليات الاحتيال في الشركات الكبيرة ، إلا أنه يمثل 42 ٪ من عمليات الاحتيال في الشركات الصغيرة.
 يختلف الاحتيال بطرق أخرى في الشركات التي يقل عدد موظفيها عن 100 موظف:ارتكب المالك أو السلطة التنفيذية ما يقرب من 29 ٪ من عمليات الاحتيال في الشركات الصغيرة ، مقارنة بنسبة 16 ٪ في الشركات الكبيرة. وهذا أمر سيء للغاية لأن عمليات الاحتيال التي يرتكبها مالكوها أو مدراءها أنتجت خسائر متوسطة قدرها 850،000 دولار.حدثت بعض عمليات الاحتيال بشكل متكرر أكثر في الشركات الصغيرة. على سبيل المثال ، كان التحقق من العبث والدفع أكثر احتمالا بمقدار ثلاثة أضعاف في شركة صغيرة أكثر من واحد (22٪ إلى 8٪). وشملت عمليات الاحتيال الأخرى الأكثر شيوعا في الشركات الصغيرة القشد (20 ٪ مقابل 8 ٪) والرواتب (13 ٪ إلى 5 ٪).كل ما قيل ، فإن 2690 حالة من حالات الاحتيال المهني المشمولة في التقرير جاءت من 23 فئة صناعية في 125 دولة. وبلغ متوسط ​​مدة هذه المخططات 16 شهرا ، وتجاوزت الخسائر الإجمالية لتلك الحالات 7 بلايين دولار فقط. تتضمن النتائج الأخرى ذات المستوى الأعلى في التقرير ما يلي:شكلت مخططات التملك غير المشروع للأصول 89٪ من عمليات الاحتيال ولكنها تسببت في أدنى خسارة متوسطة بلغت 114.000 دولار. أنتجت الاحتيال بالبيانات المالية أعلى خسارة وسيطة عند 800000 دولار ، ولكنها كانت أقل نسبة حدوث عند 10٪.كانت الخسائر الناجمة عن الرجال أكبر بنسبة 75 ٪ من الخسائر التي تسببها النساء.ارتفعت الخسائر المتوسطة عندما تآمر اثنان أو أكثر من المحتالين ، من 74000 دولار مع محتال واحد إلى 150،000 دولار مع اثنين من المحتالين و 339،000 دولار مع ثلاثة أو أكثر من المتعاونين.من بين 18 من الضوابط الداخلية التي تمت دراستها في التقرير ، ارتبطت مراقبة / تحليل البيانات والمراجعات المفاجئة ببعض من أكبر التخفيضات في خسائر الاحتيال ومدته ، لكن 37٪ فقط من المنظمات استخدمت هذه الضوابط.يتوفر التقرير الكامل في .(http://www.acfe.com/report-to-the-nations/2018/)

التزوير و الاحتيال