كيف يغير الإصلاح الضريبي الخطط المالية للعملاء

 By Samiha Khanna

 بالتصرف سليمان سليم شعبان

ماجستير محاسبة مالية

sleimanshaaban@gmail.com

 في مثل هذا اليوم من العام الماضي 2017  تم
 تمرير القانون المعروف باسم قانون تخفيضات الضرائب والوظائف TAX CUT JOB ACT (TCJA) ، P.L. 115-97 ، مطلوب من المخططين الماليين CPA إجراء العديد من التغييرات على الخطط المالية لعملائهم. تشمل المناطق التي اضطروا إلى ضبطها في كثير من الأحيان ردا على TCJA استراتيجيات العطاء الخيري ، وهيكل الأعمال ، والخطط العقارية ، وفقا لآخر مسح اتجاهات التخطيط المالي الشخصي في AICPA.
استطلع المسح 631 من CPAs الأعضاء في قسم AICPA Personal Finance Planning (PFP) في أغسطس وسبتمبر من عام 2018.
وكان العطاء الخيري جزءًا من المستجيبين الماليين للعملاء الذين قالوا إنهم عدّلوا بشكل متكرر بعد مرور TCJA. وقد اختارها نصفهم (50٪) كأحد أهم ثلاثة مجالات كان من المرجح أن يقوموا بتعديلها بعد TCJA. زادت TCJA الحد الأقصى للمساهمات في المؤسسات الخيرية العامة والمؤسسات الخاصة من 50٪ من الدخل الإجمالي المعدل إلى 60٪ ، مما يسمح لدافعي الضرائب بزيادة استقطاعاتهم الخيرية. ومع ذلك ، زاد TCJA أيضًا مبلغ الخصم القياسي ، الذي سيقلل أو يلغي الفائدة الضريبية للتبرعات الخيرية للعديد من دافعي الضرائب ذوي الدخل المتوسط ​​الذين لن يطالبوا بعد الآن باستقطاعات مفصلة. كما أن زيادة TCJA في قيمة الاستبعاد الضريبي الموحد للممتلكات (إلى 11.18 مليون دولار لعام 2018) ، ستؤدي أيضًا إلى تقليل الإعفاء الضريبي للمنشأة والهدايا من المساهمات الخيرية.
المجالات الأخرى للخطط المالية للعملاء تم تغيير تكلفة الاكتساب الأكثر شيوعًا:

    هيكل الأعمال (49٪ اختاروا هذا الخيار)
    خطط عقارية (42 ٪)
    مدخرات التقاعد (32 ٪)
    قرارات الإسكان (27 ٪)
    مصادر استثمار دخل التقاعد (24٪)
    مخصصات الاستثمار (22 ٪)
ووجدت الدراسة أن العملاء بدوا قلقين أو متفائلين بشأن TCJA بأعداد متساوية تقريبا. قال 45٪ من المستجيبين إن زبائنهم بدوا متفائلين بشأن تأثير التشريع على مواردهم المالية ، بينما قال 40٪ إن الزبائن بدوا قلقين.
في معظم الأحيان .، كان العملاء متفائلين بشأن TCJA لأنهم اعتقدوا أنها ستوفر لهم المال على الضرائب ، قال المستطلعون. قال ثمانية وسبعون في المائة من CPAs مع عملاء متفائلين بشأن TCJA أن الادخار على الضرائب كان السبب في نظرتهم الإيجابية لعملائهم.
وكانت  (CPA) التي كان عملاءها قلقين بشأن TCJA تقول إن العملاء غالباً ما يسمون فقدان الخصومات المفصلة أو غيرها (41٪) أو عدم معرفة مقدار الضريبة التي عليهم دفعها (40٪) كأسباب رئيسية.

على الرغم من تأثير TCJA ، قالت CPAs أن أحداث الحياة مثل الزواج أو الطلاق أو التقاعد كان لها تأثير أكثر أهمية على خطط العملاء المالية. قال أكثر من ثلاثة أرباع (77٪) من المستجيبين أن هذه الأحداث كانت أكثر عرضة للتأثير على خطط العملاء من الإصلاح الضريبي. قال 6٪ فقط أن TCJA كان لها تأثير أكبر من أحداث الحياة ، وقال 17٪ أن التأثير سيكون على حاله.

قال غالبية المستطلعين (88٪) إن زبائنهم سيقولون إن وجود CPA يوجه خططهم المالية بعد أن كان الإصلاح الضريبي "بالغ الأهمية" أو "بالغ القيمة".

وقال روبرت ويستلي ، CPA / PFS ، وهو عضو في اللجنة التنفيذية لـ PICA AICPA: "يمكن لمخططي CPA المالية الاستفادة من معرفتهم الفنية الضريبية ومعرفتهم مع الصورة المالية الكاملة للعميل لحسم الأرقام ووضع استراتيجيات مختلفة". "بما أن قوانين الضرائب تتكامل مع التخطيط المالي الشخصي ، فإن العديد من الاستراتيجيات التي كانت ذات يوم جديرة بالاهتمام قد لا تكون الأفضل في البيئة الضريبية الجديدة. يمكن لمخطط التكلفة المالية CPA أن يساعد العملاء على التنقل في قوانين الضرائب المتغيرة واستراتيجيات التخطيط والتكتيكات المناسبة".


التخطيط المالي الشخصي
         التخطيط الضريبي
-*/